Tabel 4
Programma: P0 Bestuur en ondersteuning | Rekening | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting | |
( "-"= nadeel / "+"= voordeel ) bedragen x € 1.000 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | |
0.1 Bestuur | Baten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Lasten | -2.379 | -3.747 | -2.125 | -2.109 | -2.109 | -2.109 | |
Saldo | -2.379 | -3.747 | -2.125 | -2.109 | -2.109 | -2.109 | |
0.2 Burgerzaken | Baten | 390 | 406 | 381 | 344 | 557 | 582 |
Lasten | -857 | -868 | -817 | -778 | -903 | -917 | |
Saldo | -467 | -461 | -435 | -433 | -346 | -335 | |
0.3 Beheer overige gebouwen en gronden | Baten | 1.835 | 97 | 98 | 98 | 98 | 98 |
Lasten | -1.008 | -590 | -504 | -479 | -454 | -454 | |
Saldo | 827 | -493 | -406 | -381 | -356 | -356 | |
0.4 Overhead | Baten | 40 | 52 | 2.389 | 2.512 | 2.449 | 2.387 |
Lasten | -9.501 | -9.844 | -11.948 | -12.233 | -12.116 | -12.195 | |
Saldo | -9.461 | -9.792 | -9.559 | -9.720 | -9.666 | -9.808 | |
0.5 Treasury | Baten | 698 | 667 | 812 | 812 | 812 | 812 |
Lasten | -16 | -30 | -15 | -15 | -15 | -15 | |
Saldo | 683 | 637 | 797 | 797 | 797 | 797 | |
0.61 OZB Woningen | Baten | 7.375 | 7.821 | 8.273 | 8.273 | 8.273 | 8.273 |
Lasten | -284 | -287 | -303 | -303 | -303 | -303 | |
Saldo | 7.091 | 7.534 | 7.970 | 7.970 | 7.970 | 7.970 | |
0.62 OZB Niet-Woningen | Baten | 2.647 | 2.892 | 3.060 | 3.060 | 3.060 | 3.060 |
Lasten | -60 | -62 | -64 | -64 | -64 | -64 | |
Saldo | 2.587 | 2.829 | 2.996 | 2.996 | 2.996 | 2.996 | |
0.64 Belastingen overig | Baten | 2.270 | 2.191 | 414 | 414 | 414 | 414 |
Lasten | -101 | -107 | -111 | -111 | -111 | -111 | |
Saldo | 2.169 | 2.084 | 303 | 303 | 303 | 303 | |
0.7 Alg uitk. & ov. uitk. gemeentefonds | Baten | 30.618 | 30.699 | 33.065 | 32.318 | 32.290 | 32.597 |
Lasten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Saldo | 30.618 | 30.699 | 33.065 | 32.318 | 32.290 | 32.597 | |
0.8 Overige baten en lasten | Baten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Lasten | -279 | -360 | -158 | -158 | -208 | -318 | |
Saldo | -279 | -360 | -158 | -158 | -208 | -318 | |
0.9 Vennootschapsbelasting (VpB) | Baten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Lasten | 8 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Saldo | 8 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
0.11 Resultaat rekening baten en lasten | Baten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Lasten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Saldo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Totaal baten | Baten | 45.874 | 44.826 | 48.492 | 47.831 | 47.953 | 48.222 |
Totaal lasten | Lasten | -14.477 | -15.896 | -16.044 | -16.248 | -16.281 | -16.484 |
Saldo van baten en lasten | Saldo | 31.397 | 28.930 | 32.448 | 31.584 | 31.672 | 31.738 |
Toelichting op mutatie (verhoging/verlaging) begroot 2022 ten opzichte van begroot 2021 in taakvelden groter of gelijk aan € 50.000
Taakveld 0.1 Bestuur (€ 1.763.000 voordeel t.o.v. begroting 2021)
Het voordeel op het taakveld wordt met name veroorzaakt door de incidentele kosten voor de ontvlechting in 2021 van € 1,629 miljoen (het OTO-budget (Ontvlechting, Transitie, Opbouw)). Daarnaast zijn er salariskosten overgeheveld naar taakveld 0.4 overhead. Het gaat dan bijv. om de salarislasten van de gemeentesecretaris die daar verantwoord moeten worden. Tot slot is er een bescheiden bedrag van eenmalig € 4.000 opgeplust bij het budget voor de Griffie in verband met de vorming van een nieuwe raad in 2022.
Taakveld 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden (€ 87.000 voordeel t.o.v. begroting 2021)
Het voordeel op dit taakveld is o.a. het gevolg van de taakstelling van € 50.000 waartoe in 2020 bij de kadernota 2021 is besloten. Deze taakstelling loopt op tot € 100.000 in 2024.
Er is daarnaast een voordeel van € 30.000 zichtbaar door het wegvallen van incidentele verduurzamingsmiddelen in 2021.
Taakveld 0.4 Overhead (€ 96.000 voordeel t.o.v. begroting 2021)
Het saldo op het taakveld "overhead" blijft vrijwel gelijk. Er is sprake van een lichte daling van het saldo van lasten en baten, met name als gevolg van het wegvallen van aanvullende kosten voor het programmateam SSA - opgavegericht werken. Door indexering en overheveling van salarislasten van taakveld 0.1 Bestuur nemen de lasten weer iets toe.
Het grootste verschil ten opzichte van 2021 zit in de hogere baten en lasten. Dit is het gevolg van het gastheerschap ICT bij Wassenaar. Dit leidt tot hogere ICT-lasten, maar ook tot een hogere bate vanuit Voorschoten.
Taakveld 0.5 Treasury (€ 160.000 voordeel t.o.v. begroting 2021)
In 2022 wordt rekening gehouden met hogere dividenduitkeringen voor zowel Alliander als de BNG. Het voordeel bedraagt € 95.000. Dit betreft een structureel voordeel. Tevens is de garantieprovisie van HVC (€ 65.000) structureel opgenomen als extra inkomst.
Taakveld 0.61 OZB Woningen (€ 436.000 voordeel t.o.v. begroting 2021)
Taakveld 0.62 OZB Niet-woningen (€ 167.000 voordeel t.o.v. begroting 2021)
Taakveld 0.64 Belastingen overig (€ 1.781.000 nadeel t.o.v. begroting 2021)
Op de drie belastingtaakvelden zijn forse mutaties zichtbaar. De precario op kabels en leidingen (TV 0.64) is met ingang van 2022 afgeschaft. Dit levert een nadeel op van een kleine € 1,8 miljoen voor de gemeente. Het voordeel wat hier tegenover staat voor de netwerkleveranciers, Alliander en Dunea, wordt overigens doorvertaald naar de burgers en bedrijven. Deze krijgen oplopend vanaf 2022 een lagere rekening van deze partijen. De werkwijze van Dunea en Alliander is verschillend, waardoor het voordeel bij Dunea eerder zichtbaar wordt, dan bij Alliander, bij Dunea in 2022 en bij Alliander uiterlijk in 2024.
Om de lagere opbrengst voor de gemeente te compenseren en om de investeringen die de gemeente in gang heeft gezet te kunnen bekostigen is de OZB de laatste jaren stapsgewijs verhoogd. In 2022 bedraagt de verhoging 5%, een bedrag van € 471.000. Het resterende OZB-voordeel van € 132.000 heeft met name betrekking op indexering.
Taakveld 0.7 Alg uitk. & ov. uitk. gemeentefonds (€ 2.366.000 voordeel t.o.v. begroting 2021)
In 2022 zien we vooral een stijging van het gemeentefonds als gevolg van de extra toegezegde rijksmiddelen voor jeugdzorg (€ 1,58 miljoen). Het resterende voordeel (€ 778.000) kent meerdere oorzaken, maar is voornamelijk het gevolg van indexering (accres). In de raadsinformatiebrief over de decembercirculaire 2020 en meicirculaire 2021 wordt dit voordeel nader toegelicht. De gevolgen van de herijking gemeentefonds gelden pas vanaf 2023 en zijn dusdanig in beweging dat ervoor is gekozen om deze als risico op te nemen.
Taakveld 0.8 Overige baten en lasten (€ 202.000 voordeel t.o.v. begroting 2021)
Tot 2021 is er rekening gehouden met frictiekosten als gevolg van een eerdere bezuiniging op de WODV. In 2022 vallen deze lasten weg, wat leidt tot een voordeel van € 100.000. Het andere voordeel betreft de reservering van het begrotingssaldo van € 102.000 voor 2021 bij de primaire begroting.